宁强县2024年政府财政决算公开

2024年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的关心支持和监督下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党中央、省、市、县重大决策部署，认真执行县十八届人大三次会议及其常委会各项决议，深入实施预算管理制度改革，加强财政资源统筹，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解重点领域风险，全县财政运行总体平稳。

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入情况：2024年，全县一般公共预算收入完成8,939万元,占调整预算的101.6%,超收139万元。考虑财政体制调整因素，同口径完成10,149万元，增长18.7%。其中：税收收入完成4,878万元，非税收入完成4,061万元，非税占比45.4%。收入增减变化较大主要情况是：2023年度实施大规模减税降费政策，增值税留抵退税调库1,514万元，2024年增值税留抵退税调库为291万元，引起增值税同比增长15.8%；财税部门大力清理追缴耕地占用税168万元，引起耕地占用税同比增长39.9%；2024年市县新一轮财政体制全面实施，部分税种县级分成比例大幅下调，导致企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、契税同比降幅较大（具体情况详见附表一）。

一般公共预算支出情况：2024年，全县一般公共预算财政支出337,923万元，占调整预算的96.3%，与去年同期相比增长11.7%。支出增幅度较大主要情况是：上级专款增加，导致科学技术支出、商业服务业等支出、其他支出同比增长较大（具体情况详见附表一）。

收支平衡情况：市财政局以汉财办预〔2025〕33号文件正式批复了我县2024年公共财政决算，批复的决算相较于县十八届人大四次会议审议通过的公共财政预算执行情况有所变化，主要是上级补助收入增加899万元（其中：一般性转移支付补助增加900万元，专项转移支付补助减少1万元），各项支出无变化，收支相抵年终结余增加899万元。

2024年，全县一般公共预算收入8,939万元、上级补助收入326,493万元（其中：返还性收入1,755万元、一般性转移支付补助171,391万元、专项转移支付补助153,347万元）、一般债券转贷收入39,045万元（其中：新增一般债券收入11,500万元、再融资债券3,285万元、特殊再融资债券24,260万元）、上年结转收入11,236万元，调入资金1,150万元（其中：政府性基金预算调入1,130万元，国有资本经营预算调入20万元），收入总计386,863万元。全县一般公共预算支出337,923万元、上解支出5,554万元、债务还本支出27,585万元（其中：地方政府债券还本支出3,285万元，偿还其他债务本金支出40万元，特殊再融资债券还本支出24,260万元），调出资金1,744万元，支出总计372,806万元。收支相抵年终结余14,057万元，结转下年继续使用。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年全县政府性基金预算收入完成5,100万元，占调整预算的100%。上级下达政府性基金预算补助收入7,929万元（其中超长期特别国债5,412万元）、新增专项债券收入4,000万元、再融资专项债券56,743万元，调入资金1,744万元，上年结转收入8,938万元，政府性基金预算总收入84,454万元。全年政府性基金预算支出18,629万元，专项债务还本支出57,680万元（其中：再融资专项债券还本支出56,743万元），调出资金1,130万元，政府性基金预算总支出77,439万元，收支相抵年终结余7,015万元，全部为结转下年使用的上级专款和专项债券。与县十八届人大四次会议报告的执行数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营预算上级专项补助收入37万元，上年结转收入20万元，国有资本经营预算总收入57万元。全年国有资本经营预算支出37万元，调出资金20万元，国有资本经营预算总支出57万元，当年收支平衡。与县十八届人大四次会议报告的执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年全县社会保险基金预算收入45,347万元，上年社会保险基金滚存结余38,084万元，社会保险基金预算总收入83,431万元。全年社会保险基金预算支出40,058万元。收支相抵累计结余43,373万元。

相较于县十八届人大四次会议报告的执行数变化如下：社会保险基金收入增加2,012万元（其中城乡居民基本养老保险基金收入增加583万元、机关事业单位基本养老保险基金收入增加1,429万元），社会保险基金支出增加191万元（其中城乡居民基本养老保险基金支出减少27万元、机关事业单位基本养老保险基金支出增加218万元），收支相抵累计结余增加1,821万元。

（五）地方政府债务情况

政府债券资金安排情况：2024年，上级下达我县地方政府债券99,788万元，其中：新增一般债券11,500万元，全部按照上级要求安排用于公路改建、城镇基础设施建设、防洪工程、汉江源头生态示范园（民宿区）项目、羌博馆AB栋提升改造及学校教学楼建设项目；新增专项债券4,000万元，按照上级审批下达项目，全部安排用于县妇幼保健计生服务中心迁建工程；再融资一般债券27,545万元、专项债券56,743万元均用于偿还到期地方政府债券本金、置换存量隐性债务。

政府债务管理情况：2024年全县地方政府债务余额338,110万元，其中：一般债务余额219,847万元、专项债务余额118,263万元，控制在上级下达的债务限额之内，债务风险等级为绿色。2024年地方政府债务还本付息10,517万元（县级财力安排6,769万元），其中：一般债务还本3,325万元（再融资还本3,285万元，县级财力还本40万元），一般债务付息3,871万元；专项债务还本1,400万元（再融资还本463万元，县级财力还本937万元），专项债务付息1,921万元。

（六）专项资金管理使用情况

2024年，上级下达我县各类专项转移支付补助161,313万元，全部通过预算管理一体化系统予以接收、登记和分配，按规定用途及时下达至部门单位，实行指标管理、并按项目进度审批用款额度，通过预算管理一体化系统办理国库集中支付。专项资金全部纳入绩效管理范围，加强资金监督检查和全流程跟踪问效，确保了资金安全和使用效益。

（七）上级补助资金安排使用情况

2024年，上级下达我县各类补助334,459万元，减去各类专项转移支付补助161,313万元，当年可安排支出的补助为173,146万元。我们严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，安排人员经费108,431万元、机关运转经费4,093万元、民生配套支出55,068万元；安排上解上级支出5,554万元。

（八）预备费使用情况

2024年年初预算预备费1,500万元，在预算执行中，为应对突发自然灾害和地方政府到期债务还本等紧急事项，动用1,500万元预备费全部用于应急防汛抢险、汛期应急处置紧急转移群众安置费、汛期水毁道路修复等应急保障支出和政府债务还本支出，全力确保社会大局和谐稳定。

二、2024年财政运行特点及成效

（一）多措并举挖潜增收，财政保障能力稳步提升。一是地方财政收入稳中有升。财税部门努力克服重点税源减少及新一轮财政体制调整、减税降费等政策性减收因素的不利影响，不断强化财税形势分析研判，统筹协调税收征管，确保各项收入应收尽收。全年地方财政收入完成8,939万元，同比增收387万元增长4.5%。二是加强“三资”管理成效显著。加强财政存量资金、资产、资源统筹管理，提升财政资源配置效率。2024年，累计清理收缴结余指标及财政存量资金7,311万元，统筹安排7,633万元用于环境整治、公共卫生、城镇基础设施建设更新等民生事业发展；通过调剂闲置资产及分类划转处置等方式，盘活方舱医院、亚定点医院等闲置国有资产价值346万元，调剂用于重点项目配套设施建设；通过公开招租出租盘活房产15万元，提升闲置资产利用率和国有资产收益；全年累计入库国有土地使用权出让收入4,301万元，同比增长51.2%，有效提升财政预算统筹平衡能力。三是部门协同争跑成绩斐然。积极发挥争取资金专班及全县承接落实国家一揽子增量政策争跑项目专班的作用，持续加强向上争跑汇报力度，常态化全力开展争跑工作，积极争取上级项目及资金支持，努力提升财力保障水平。全年累计争取到位财力性转移支付补助173,146万元、各类专项转移支付补助161,313万元、新增债券15,500万元（其中一般债券11,500万元，专项债券4,000万元）、置换债券3,748万元，增量政策再融资债券80,540万元，有力支持了全县经济社会发展和重点项目建设，有效缓解政府债务还本支出压力。

（二）持续优化支出结构，重点领域发展有效保障。认真落实县委、县政府各项决策部署，全面统筹财政资源，千方百计保障重点支出。一是大力支持科技创新发展。全年科技支出5,036万元，占一般公共预算支出的1.5%,大力支持现代农业发展、技能培训、科技人才引进，不断赋能科技创新，推动“产业升级、工业增速”战略顺利实施。二是积极助推文旅融合发展。加强文旅体深度融合，全力支持县域旅游产业高质量发展，全年文化旅游体育与传媒支出3,578万元，大力支持汉江源景区旅游基础设施建设、“五馆”免费开放、非物质文化遗产保护传承，积极助力“火锅节”“插秧节”“辅唐宴”等文旅宣传、品牌打造活动，大力推动“文旅点燃”行动，促进全县文旅体融合发展。三是持续推进生态环境改善。牢固树立生态优先、绿色发展理念，坚决打好蓝天、碧水、净土保卫战，全年安排节能环保支出11,379万元，确保了林业草原生态保护恢复、污水处理、土壤污染防治、自然生态保护等生态环保项目顺利实施，全县生态环境质量持续改善，绿色发展水平稳步提升。四是全力支持“三农”事业发展。坚持农业农村优先发展，以“千万工程”为抓手，切实强化投入保障、优化政策供给，统筹推进“三农”领域重点任务完成，全面推进乡村振兴。全年农林水支出58,406万元同比增长6.1%，倾力支持农村基础设施建设和灾后恢复重建，深入实施高标准农田建设和农村人居环境整治提升行动，持续改善农村生产生活条件，积极落实村级组织保障标准，不断提升村级组织运转经费保障水平。按照投入力度不减的要求，落实财政衔接推进乡村振兴补助23,001万元（其中县级配套4,690万元），全力支持乡村基础设施建设和农村产业发展,助推乡村全面振兴取得新成效。

（三）精准聚焦群众期盼，民生福祉持续改善。一是教育事业健康发展。严格落实教育投入“两个只增不减”和“义务教育均衡发展”要求，全年实现教育支出72,162万元，全县学前教育、义务教育及高中阶段经费保障机制全面覆盖，持续改善城乡基础教育办学条件、扩大优质教育资源供给，切实办好人民满意的教育。二是医疗卫生服务能力不断提升。全年卫生健康支出23,952万元，支持公立医院及基层医疗卫生机构综合改革、公共卫生服务、医疗服务与保障能力提升，有效提高应对突发重大公共卫生事件能力，确保筑牢群众健康安全第一道防线。三是社会保障体系更加健全。全年社会保障和就业支出48,927万元，同比增长26.8%，确保了各项社会保障和就业补助政策全面落地实施。按时足额支付机关事业单位养老保险26,296万元、城乡居民养老保险14,295万元；全年累计发放困难群众救助14,141万元、残疾人生活和护理补贴1,449万元、义务兵家属优待金613万元，确保低保对象、特困人员等困难群体社保兜底政策全面兑现。四是住房保障能力大幅提升。全年住房保障支出3,211万元，同比增长35.4%，有序推进保障性安居工程、农村危房改造和城镇老旧小区改造等惠民项目实施，完善提升老旧小区基础配套设施功能，有效改善居民居住条件，确保群众“住有所居、居有所安”。

（四）树牢织密底线思维，风险防控能力不断增强。一是“三保”任务圆满完成。严格落实“三保”政策要求，按照“三保”优先原则，足额编制“三保”预算，优先调度“三保”资金，细化“三保”标识，加强“三保”监控，确保“三保”支出及时足额兑现。全县干部职工工资以及养老、低保、惠农补贴、中小学生助学金等基本民生保障资金按月及时发放，机关运转和重点刚性支出得到有效保障。全年民生支出287,408万元，占一般公共预算支出的85.1%。二是暂付款管理成效明显。按照中省暂付款管理“消存量、控增量”要求，严格规范暂付款管理，积极筹措资金消化财政存量暂付款2,600万元，有效压减暂付款规模；强化国库资金管理，合理调度资金，确保库款保障水平维持在合理区间，进一步防范化解财政运行风险。三是政府债务风险有效管控。严格执行政府债务限额管理规定，加强政府专项债券项目谋划、储备、申报、建设和资金管理使用等，持续规范政府举债融资行为，夯实化债主体责任，落实化债措施，推进债务有序化解。全年完成政府债券还本付息10,517万元，筹措资金3,047万元按时偿还建档立卡贫困村基础设施建设及城乡建设用地增减挂钩项目贷款本息，争取增量政策再融资债券80,540万元置换存量政府隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线，切实维护政府良好信誉。四是粮食安全保障有力。全年落实高标准农田建设项目资金2,637万元增长53.3%，确保全县高标准农田建设项目顺利实施；累计兑付耕地地力保护补贴3,452万元、农机购置补贴及大豆玉米带状复合种植补贴514万元，有力调动种粮农民积极性，切实稳定农民收入，全面巩固提升粮食综合生产能力。

（五）统筹推进财政改革，财政管理效能全面提升。一是市以下财政体制调整顺利实施。全力配合做好市以下财政体制改革各阶段各项工作，积极对接完成新旧财政体制监测和分析、新体制下财税收入的划转等，全力争取新体制下省市对县区的转移支付补助及时足额到位。二是预算管理强控机制进一步健全。持续健全完善政府预算、部门预算、转移支付预算之间的强控机制，坚持“无预算不支出、有预算不超支”的原则，严格控制随意调整预算行为，强化预算执行刚性约束，切实维护预算严肃性。三是营商环境服务效能持续优化提升。持续推进电子化政府采购，健全完善政府采购电子卖场平台，确保政府采购行为规范透明。2024年政府采购预算18,523万元，采购实际支出16,582万元，节约率10.5%，其中：面向小微型企业签订采购合同13,237万元；电子卖场订单数量807个合同金额551万元。全面提升财政投资评审效率，全年开展评审项目165个，送审金额85,209万元，审定金额80,309万元，审减率5.75％。四是财政监督助推预算管理提质增效。依托预算管理一体化系统，实现了预算编制、执行、决算全流程和项目全生命周期绩效运行监控，财政监管效能大幅提升。聚焦减税降费、基层“三保”及惠民“一卡通”等重点政策落实，积极有序开展财会监督专项行动，严肃财经纪律，强化资金监管，基层财政运行更加规范透明。

三、重点支出及绩效情况

2024年，年初预算安排重点支出11,239万元，全年累计执行11,164万元，其中：拨付5,309万元用于重点项目前期推进、城镇基础设施建设等重点支出，确保重点项目建设及城市更新工程顺利有序推进；拨付259万元用于烟叶及茶叶产业扶持发展；拨付509万元用于火锅美食季、生态山地半程马拉松比赛、省级旅游示范县创建等，全力推进我县文体旅融合发展；拨付449万元用于“五上”企业等工业发展；拨付312万元保障驻外招商、精准化专业招商等活动顺利开展，积极吸引更多招商企业入驻宁强；拨付1,421万元用于新冠疫情防控欠账化解、农业病虫害应急防控及其他灾害应急支出；拨付758万元支持税务部门体制改革，有效推进税费政策落实、办税服务优化等，确保税收征管提质增效；安排支出100万元积极支持干部教育培训及人才发展，努力提高干部队伍综合素质；拨付2,047万元用于亚行贷款、羌州控股贫困村基础设施贷款、城乡建设用地增减挂钩项目贷款还本付息，有效防范政府债务风险。

四、预算绩效管理工作开展情况

2024年，全县各部门各单位认真贯彻中省市全面实施预算绩效管理要求，以“绩效管理突破年”为抓手，不断完善制度，健全机制，强化绩效导向，严格预算事前评估和绩效目标设定，全面开展了部门单位整体支出和项目支出绩效自评，扎实推进绩效运行监控；全年选取事关民生和经济社会发展且社会关注度高、影响力大的15个项目总资金1.37亿元开展项目支出重点绩效评价，选取两个部门开展部门整体支出重点绩效评价，评价结果均在良好以上。同时不断加强绩效评价结果应用，将项目绩效评价结果与预算安排挂钩，不断优化资产配置效率，确保实现财政资金效益最大化及“全方位、全过程、全覆盖”的绩效管理目标。                      

宁强2024年度政府决算公开 12张附表