宁强县2021年政府财政决算公开

宁强县2021年政府财政决算公开

2021年，在县委、县政府的领导下，在各部门的大力支持与配合下，财税部门共同克服经济下行压力及减税降费政策力度不断加大等重重困难，狠抓增收节支，严守三保底线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、优生态等各项工作，为县域经济高质量发展、巩固脱贫成果贡献了财政力量。

一、2021年度财政预算执行及平衡情况

(一)一般公共预算收支决算情况

收入完成情况：2021年，全县一般公共预算收入9,516万元,占调整预算100%,增长2.2%,其中：税收收入完成6,642万元，非税收入完成2,874万元，非税占比30.2%。

支出完成情况：2021年，全县一般公共预算支出277,397万元，占调整预算100%，同比下降0.4%，增支-1,145万元。具体执行情况是：一般公共服务支出23,887万元，增长19.81%；国防支出20万元，增长0%。公共安全支出9,511万元，增长26.07%；教育支出72,050万元，增长0.57%；科学技术支出1,890万元，增长0.16%；文化旅游体育与传媒支出3,948万元，增长18.59%；社会保障和就业支出30,570万元，增长-25.44%；卫生健康支出26,946万元，增长-49.3%；节能环保支出14,520万元，增长1.33%；城乡社区支出4,609万元，增长203.22%；农林水支出53,516万元，增长9.36%；交通运输支出18,550万元，增长896.78%；资源勘探信息等支出1,361万元，增长80.5%；商业服务业等支出855万元，增长9.2%；金融支出54万元，增长100%。自然资源海洋气象等支出4917万元，增长420.32%；住房保障支出2，516万元，增长25.67%；粮油物资储备支出1，127万元，增长-29.91%；灾害防治及应急管理支出2，997万元，增长44.85%；债务付息支出3,526万元，增长-32%；债务发行费用支出27万元，增长-25%。

收支平衡情况：2021年，全县一般公共预算收入9,516万元，上级补助收入245,404万元（其中：返还性收入1,755万元、一般性转移支付补助203，599万元、专项转移支付补助,40,050万元）；调入资金20,225万元，一般债券转贷收入26,485万元（其中：新增一般债券收入6,819万元、再融资债券19,666万元），动用预算稳定调节基金573万元，收入总计302,203万元。全县一般公共预算支出277,397万元、上解支出4,436万元、债务还本支出19,666万元，调出资金704万元，支出总计302,203万元。收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年，全县政府性基金预算收入完成22,259万元，占调整预算100%，上级下达政府性基金预算补助收入1,753万元、专项债券收入15,626万元（其中：新增专项债券收入13,300万元、再融资债券2,326万元）、调入资金704万元，政府性基金预算总收入40,342万元。全年政府性基金预算支出8,322万元，上解上级13万元，调入公共财政预算19,689万元，专项债券还本支出4,479万元，结转下年支出7839万元，政府性基金预算总支出40,342万元。年终结余7,839万元，全部结转下年使用。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2021年，社会保险基金预算收入共计32,850万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入14,015万元，机关事业单位基本养老保险基金收入18,835万元。社会保险基金支出共计29,428万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9,631万元，机关事业单位基本养老保险基金支出19,797万元。社会保险基金收支本年结余3，422万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余4,384万元，机关事业单位基本养老保险基金结余-962万元。年末滚存结余,37,466万元。其中：城乡居民基本养老保险基金结余30,446万元，机关事业单位基本养老保险基金结余7,020万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，全县国有资本经营预算上级专项补助收入81万元，占调整预算100%。全年国有资本经营预算支出26万元，占调整预算32%，结转下年支出55万元，国有资本经营预算总支出81万元。年终结余55万元，全部结转下年使用。

（五）地方政府债务情况

我县不断完善地方政府债务管理制度，修订了债务风险应急处置预案和债务风险化解规划，印发了《宁强县融资平台公司债务化解实施方案》,转发了《陕西省地方债券资金管理办法（试行）》《陕西省政府债务管理问责办法（试行)》。严格规范政府债务预算管理，持续加强政府债务规模和风险管控，将债务化解列入政府年度目标责任考核，将责任夯实到部门单位和具体责任人，有效防范和化解政府债务风险。2021年末全县地方政府债务系统内存量债务余额为195，583万元，其中：一般债务余额173,671万元，专项债务余额21,912万元。上级下达我县2021年度地方政府债务限额为221,687万元，其中：一般债务限额197,333万元，专项债务限额24,354万元。地方政府债务系统内存量债务余额均未突破债务限额，债务风险等级评定为绿色，债务风险总体可控。

二、重点支出绩效和专项资金使用情况

（一）重点支出及绩效情况。

一是全力保障疫情防控。按照“急事急办、特事特办”原则，畅通预算安排、资金拨付和政府采购“绿色通道”，安排疫情防控县级资金599万元，为抗疫物资及设备购置、核酸检测和疫情防控提供资金保障。二是全力支持巩固脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接。扎实开展涉农资金统筹整合，安排县级配套资金4,688万元，整合其他涉农资金20,517万元，确保了乡村振兴各项政策落地见效。三是全力支持打好碧水蓝天净土保卫战。争取重点生态功能区转移支付资金11,662万元，安排节能环保支出14,520万元，重点支持生态环境治理、农村人居环境整治、自然生态修复和水源涵养等项目建设，全县生态环境得到大幅改善。四是全力支持打赢防范化解重大风险攻坚战。全年累计化解政府隐性债务6,352.7万元，偿还地方政府债券本金24,145万元，支付债券利息4,661万元，偿还西北三省林业发展项目亚行贷款本息41.52万元。五是坚持以“三保”为重点，不断优化支出结构，加强资金调度与库款管理，持续加大民生重点领域投入力度。全年民生支出238,156万元，占财政支出86%，各项民生新增、扩面、提标、兜底等政策全部落实到位。干部职工工资提前至每月5日前优先发放，机关正常运转经费按照均衡进度及时足额拨付，养老、医保、惠农补贴一卡通、奖助学金等涉及个人补贴的民生政策每月按时足额兑现，确保“三保”民生重点支出优先执行。实配调出和退休等人员职业年金380万元，累计为城乡最低生活保障对象发放保障金9,772万元，为贫困家庭学生落实贫困生“全覆盖”资助907万元,为普通高中及职业中学学生发放助学金897万元；财政惠民惠农资金全部纳入“一卡通”系统管理，实行“一个系统管理、一个银行代理、一张卡折发放”，发放惠民惠农资金17,610万元，确保了党和国家惠民政策落地见效，惠及广大群众。

（二）专项资金管理使用情况。

2021年，上级下达我县专项转移支付收入40，050万元，全部按政策和规定时限下达至部门单位。专项资金全部纳入绩效管理范围，实行指标管理、专账核算和国库集中支付，支出实行部门申报和报账制管理，严格按照规定用途及进度拨付资金，确保了专款专用。同时，持续加强资金监督检查和跟踪问效，确保了资金安全和使用效益。

三、2021年财政运行特点及成效

（一）年度收入任务圆满完成。

面对国家减税降费政策性减收、县境内重点项目税源锐减及新冠肺炎疫情影响等严峻形势，财税部门精心谋划，提前部署，强化收入征收监管，圆满完成了全年财政收入目标任务，地方财政收入增长2.2%。

（二）财政保障能力大幅提升。

紧盯国家和省市政策导向，千方百计争取各类资金支持全县经济社会高质量发展。一是积极争取财力性转移支付补助资金128,890万元。保障了全县基本民生、人员工资和机关事业单位运转等“三保”支出，做到了应保尽保。二是争取上级专项转移支付资金116,879万元为我县巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴计划、生态环保、城乡基础设施建设等重大项目的顺利实施提供了坚实的资金保障。三是争取地方政府新增专项债券13,300万元、新增一般债券6,819万元，确保了玉皇观茶文化旅游景区、循环经济产业园区标准化厂房等重点项目的开工建设。四是争取地方政府置换债券21,992万元，用于偿还到期地方政府债券本金，缓解了到期偿债压力。

（三）统筹财力保民生，民生福祉全面改善。

坚持以“三保”为重点，不断优化支出结构，加强资金调度与库款管理，持续加大民生重点领域投入力度。全年民生支出238,156万元，占财政支出86%，各项民生新增、扩面、提标、兜底等政策全部落实到位。养老、医保、惠农补贴一卡通、奖助学金等涉及个人补贴的民生政策每月按时足额兑现，确保“三保”民生重点支出优先执行。实配调出和退休等人员职业年金380万元，累计为城乡最低生活保障对象发放保障金9,772万元，为贫困家庭学生落实贫困生“全覆盖”资助907万元,为普通高中及职业中学学生发放助学金897万元；财政惠民惠农资金全部纳入“一卡通”系统管理，实行“一个系统管理、一个银行代理、一张卡折发放”，发放惠民惠农资金17,610万元，确保了党和国家惠民政策落地见效，惠及广大群众。

（四）深化改革强绩效，财政管理更加规范高效。

一是“财政云”预算管理一体化改革全面实施，实现了财政核心业务“一体化”、资金支付“无纸化”、资金运行“透明化”、财政管理“数字化”。二是认真贯彻执行《预算法》、《预算法实施条例》，不断完善政府预算体系，细化预算编制，扎实开展预决算公开，并将预算公开的范围从部门扩展延伸到部门所属预算单位，实现了平台、时间、内容、格式“四统一”，预算的完整性和透明度进一步增强。在财政部开展的2019、2020年度地方预决算公开检查中，我县代表陕西省接受财政部专项检查，陕西取得了连续两年排名第二的好成绩。三是大力推进非税收入收缴电子化管理,完成12123交管平台与非税票据管理平台对接工作，开通了微信、支付宝、云闪付多种支付功能，征收效率和群众满意度大幅提升。四是强化资产购置预算管理，严把资产入口关和处置关，扎实推进县属经营性国有资产集中统一监管工作，国有资产管理更加规范。五是充分发挥财政资金引领和杠杆作用，搭建了以县恒达融资担保有限公司为主的立体化融资担保服务体系，整合全县各类财政担保基金2360万元，累计为100户小微企业和“三农”提供担保贷款2.07亿元；对市资信担保公司增资扩股1200万元，为我县22户重点企业提供融资贷款担保额5700万元。六是会计基础管理进一步加强，全县新增县域代理记账机构1家、代理记账分支机构备案登记1家，行政事业单位内控报告、政府综合财务报告、部门决算质量进一步提升。七是加大政府采购监管力度，规范政府采购工作程序，对无预算无计划违规采购的行为一律不予审批，政府采购更加规范高效。全年完成采购5870万元，节约资金746万元，节支率11.28%；督促各部门单位完成“扶贫832平台”预留份额273万元，实际完成采购448万元，有效支持全县乡村振兴事业发展。八是建立了投资评审登记备案制和限时审结制，财政投资评审“放管服”改革成效显著，完成预算评审项目167个，送审金额70,139万元，审减资金3,185万元，审减率4.54%。九是积极组织开展财政所运行管理、预决算公开、财政涉农整合资金管理、惠民资金“一卡通”发放、财政绩效预算管理、内控、财政重点工作等专项检查，基层财政运行进一步规范。

宁强县2021年政府决算说明

第一部分  宁强县2021年转移支付执行情况说明

一、一般公共预算转移支付情况说明

2021年上级累计下达我县一般公共预算转移支付补助共计245,404万元，其中：返还性收入1,755万元、一般性转移支付收入203,599 万元；专项转移支付收入40,050万元。具体如下：

（一）返还性收入 1,755 万元

主要包括：所得税基数返还收入 68万元、成品油税费改革税收返还收入8万元，增值税税收返还收入710万元、消费税税收返还收入1万元、其他返还性收入968万元。由县政府统筹安排用于全县机构正常运转、城乡基础设施建设支出等。 

（二）一般性转移支付收入234,152 万元

主要包括：均衡性转移支付收入82,270万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 13,592万元，结算补助收入5,111万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入400万元，产粮（油）大县奖励资金241万元，重点生态功能区转移支付收入11,662万元，固定数额补助收入14,185万元，革命老区转移支付收入1,547万元，贫困地区转移支付收入16,826万元, 公共安全共同财政事权转移支付收入849万元，教育共同财政事权转移支付收入12,876万元，科学技术共同财政事权转移支付收入22万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入 506万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19，805万元，医疗卫生健康共同财政事权转移支付收入2,961万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1,821万元，农林水共同财政事权转移支付收入7,259万元，交通运输共同财政事权转移支付收入7,450万元，住房保障共同财政事权转移支付收入128万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入4,087万元，其他一般性转移支付收入1万元。由县政府统筹安排，用于全县人员工资、机构运转、民生支出及城乡基础设施建设等。

（三）专项转移支付收入40，050万元

2021年，上级下达我县专项转移支付收入40,050万元，我县严格按照上级指标文件要求，坚持专款专用，专项用于指定领域及项目。主要用于：一般公共服务402万元，教育4,014万元，科学技术20万元，文化旅游体育与传媒595万元，社会保障和就业439万元，卫生健康3,191万元，节能环保6,520万元，城乡社区5,500万元，农林水11,940万元，交通运输1,780万元，资源勘探信息等70万元，商业服务业等16万元，自然资源海洋气象等455万元，住房保障500万元，灾害防治及应急管理1,168万元，其他收入3,440万元。

2021年我县无对下一般公共预算转移支付支出。

二、政府性基金预算转移支付情况说明

2021年，上级累计下达我县政府性基金转移支付收入1,753万元，已全部按下达的项目和用途安排支出。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入892万元，主要用于大中型水库移民后期扶持及基础设施建设和经济发展支出565万元，结余327万元结转下年使用；国有土地使用权出让相关收入2万元，主要用于国有土地使用权出让相关支出；大中型水库库区基金相关收入183万元，当年没有使用结转下年使用；彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用8万元，主要用于彩票发行机构业务费安排的支出5万元，结余3万元结转下年使用；彩票公益金收入668万元，主要用于彩票公益金安排的支出144万元，结余524万元结转下年使用。

2021年，我县无对下转移支付支出。

三、国有资本经营预算转移支付情况说明

2021年全县国有资本经营预算上级专项补助收入81万元，占调整预算100%。全年国有资本经营预算支出26万元，结余55万元结转下年使用。

第二部分  宁强县2021年举借债务情况说明

近年来，我县逐步完善地方政府债务管理制度，修订了债务风险应急处置预案和债务风险化解规划，印发了《宁强县融资平台公司债务化解实施方案》,转发了《陕西省地方债券资金管理办法（试行）》《陕西省政府债务管理问责办法（试行)》,将责任夯实到部门单位和具体责任人。同时，不断严格债务预算管理，持续加强债务规模和风险管控，制定了债务化解实施方案，将债务化解列入政府年度目标责任考核，有效防范和化解了政府债务风险。

2021年末全县地方政府债务系统内存量债务余额为195，583万元，其中：一般债务余额173,671万元，专项债务余额21,912万元。上级下达我县2021年度地方政府债务限额为221,687万元，其中：一般债务限额197,333万元，专项债务限额24,354万元。地方政府债务系统内存量债务余额均未突破债务限额，债务风险等级评定为绿色，债务风险总体可控。

第三部分  宁强县2021年“三公”经费情况说明

2021年度一般公共预算“三公”经费支出667万元，较上年减少4万元，下降0.6%，主要是严格执行中央八项规定，节约行政运行成本，严控“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费用0万元，与上年持平，主要是我县无外事活动；公务用车购置费0万元，与上年持平，主要原因是我县严控公务用车购置计划；公务用车运行维护费481万元，较上年减少2万元，下降0.4%，主要是我县严格执行公务用车改革相关规定，坚持厉行节约，加强公务用车管理，各部门公务用车保有量减少，车辆保险、车辆维修等费用减少；公务接待费186万元，较上年减少2万元，下降1.1%，主要是我县坚持厉行节约，严控接待批次与人次，严把接待标准，严格执行公务接待费管理办法。 

2021年年初“三公经费”预算数为669万元，与2020年决算数相比，实际“三公经费”支出减少2万元，下降0.3%。主要是：公务用车运行维护费减少1万元，下降0.2%；二是公务接待费减少2万元，下降0.5%。 主要原因为：严格中央八项规定、过紧日子要求及执行公务用车、公务接待费管理办法，坚持厉行节约，压减三公支出。

第四部分  宁强县2021年预算绩效工作开展情况说明

近年我县积极完成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配固化格局提高预算管理水平和政策实施效果。

一是成立专门机构，保证绩效管理工作顺利实施，加强制度建设，为绩效工作提供有力保障。

制定了预算绩效管理相关文件且明确了监督责任、预算绩效管理方法。对全面实施预算绩效管理工作做出具体安排，要求各部门要严格绩效目标设置和事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。要按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，全面设置部门单位整体绩效目标，逐项设置政策和项目绩效目标，在申报部门预算时同步上报。要落实部门单位绩效评价主体责任，实施部门整体绩效、政策和项目绩效自评价全覆盖。部门整体绩效评价结果与部门预算安排挂钩，对绩效评价结果较好的项目原则上优先保障，对绩效一般的督促改进，对低效无效的一律消减或取消。确保了全县绩效评价工作的顺利开展。

二是完善绩效管理体系建设。

2021年，为实施全面预算绩效管理提供比较完备的制度支撑。县委县政府印发了《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，同时宁强县财政局印发了《宁强县全面实施预算绩效管理实施细则》，为开展预算绩效管理提供有力支撑。

部门预算编制时，我县所有部门单位按照要求编制整体支出绩效目标，实现项目支出，部门整体绩效目标全覆盖，各部门严格按照分行业、分领域的绩效指标标准体系编制，进一步提高了绩效目标编制质量。

在预算执行过程中对预算项目和财政专项资金开展绩效运行重点监控。各部门单位按照“谁支出、谁负责”的原则开展绩效监控。对2021年度区本级预算安排部门的所有项目支出，无论金额大小，通过预算绩效管理信息系统对绩效目标实现程度和预算执行进度实行监控，及时发现预算执行中存在的问题。对绩效监控发现偏离绩效目标的及时纠偏。确保了绩效运行“双监控”落实到位。

全面开展绩效评价工作，将县级项目全部纳入绩效评价范围。全县所有部门单位对中省市专项转移支付资金、县级部门预算项目支出、县级部门整体支出开展自评工作，进一步加强了事前、事中、事后绩效管理，推动部门单位绩效主体责任的持续强化。在提高财政资金使用效率方面取得了积极成效。

严格落实将绩效目标实现程度与资金支付挂钩，将项目支出、整体绩效评价结构与预算挂钩。同时为引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，提高预算绩效管理工作质量，宁强县财政局制定印发了《委托第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》（宁财办预〔2021〕19号），促进提高财政资金配置效率和使用效益，同时为绩效评价管理工作提供专业化人才，为进一步提升预算绩效管理水平奠定基础。

第五部分  宁强县公开空表情况说明

2021年，政府决算公开附表共计 19 张，其中公开空表1张（表15宁强县国有资本经营本级支出决算表）。公开空表的原因是：我县没有国有资本经营本级支出，为使决算公开报表全面完整，将空表公开。

宁强2021年度政府决算公开 19张附表