宁强县2019年政府财政决算公开

关于宁强县2019年财政决算（草案）的报告

一、2019年财政收支决算情况  

2019年，在县委、县政府的坚强领导下，在各级各部门的大力支持配合下，财税部门克服经济下行压力及环保、减税降费政策力度不断加大等重重困难，狠抓增收节支，严守三保底线，圆满完成了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、优生态各项工作，为县域经济高质量发展和脱贫奔康贡献了财政力量。

(一)一般公共预算收支决算情况

2019年，全县一般公共预算收入9067万元，占调整预算100%，同口径增长8.3%。其中：税收收入完成6,581万元，税收占比72.6%；非税收入完成2,486万元，非税占比27.4%。全县一般公共预算支出304236万元，占调整预算100%，增长15.3%，增支40,375万元。

收支平衡情况：2019年，全县一般公共预算收入9,067万元、上级补助收入242,418万元、一般债券转贷收入52,438万元（新增债券万元46,283万元、再融资债券6,155万元），调入资金10,015万元，动用预算稳定调节基金321万元，收入总计314,259万元。全县一般公共预算支出304,236万元、上解支出3,868万元，地方政府一般债务还本支出6,155万元，支出总计314,259万元。收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2019年，全县政府性基金预算收入完成8,016万元，占调整预算100%，上级下达政府性基金预算补助收入4,940万元，新增地方政府专项债券转贷收入1,400万元，政府性基金预算总收入14,356万元；全县政府性基金预算支出6,702万元，占调整预算100%,调出资金7,654万元，政府性基金预算总支出14,356万元。收支相抵，当年收支平衡。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2019年，全县社会保险基金预算收入48,195万元，上年滚存结余41,146万元，总收入为89,341万元。全县社会保险基金预算支出44,871万元，收支相抵，社会保险基金年末滚存结余44,470万元。

（四）地方政府债务情况 

2019年，省市下达我县地方政府债务限额176,369万元（其中：一般债务165,279万元，专项债务11,090万元）。截止2019年底，我县债务系统内存量债务余额为155, 696万元，其中：一般债务144,867万元，专项债务10,829万元，均未突破上级财政下达的当年债务限额，债务风险总体可控。

二、2019 年预算执行成效及落实县人大决议情况

（一）全年目标任务顺利实现。面对国家生态环保压力和减税降费政策不断增多等困难局面，财税部门奋力拼搏、攻坚克难，圆满完成了全年地方财政收入任务。紧盯国家投资导向和扶持重点，聚焦脱贫攻坚、污染防治、民生保障等，在基本财力、民生保障、县域经济发展等方面加大资金支持，财政支出规模不断壮大。全年完成地方财政收入9067万元，同口径增长8.3%，其中：税收收入6,581万元，税收占比72.6%，非税收入完成2,486万元，非税占比27.4%，非税占比较上年同期下降3.1个百分点，收入结构显著优化，实现了财政收入质效双提升。全年财政支出完成304,236万元，比上年增支40,375万元，增长15.3%，大力地保障了民生等重点支出和县域经济平稳有序发展。

（二）财政保障能力持续提升。一是通过奋力争跑，全年争取到位的新增可用财力规模创历史新高，达66,013万元，其中：一般性转移支付补助11,706万元，增长11%，确保了增人增资、公车改革、医疗补助、脱贫攻坚、生态环保等各项民生重点支出需要；新增债券和再融资债券48,152万元，增长276.2%，确保了扶贫、住建、环保、水利和移民搬迁等各项民生重点工程顺利实施；再融资债券6,155万元，有效缓解了政府偿债压力。二是全年累计争取到位债券资金54,307万元（含易地扶贫搬迁市级配套资金469万元），同比增长25%，有效防范和化解了政府债务风险，为县域经济高质量发展提供了有力的财力保障。

（三） “三大攻坚战”成效显著。一是严格执行中省债务管理相关规定，完善了债务风险预警机制，制定了债务化解方案，建立健全了债务化解激励考核机制，有效防范和化解了债务风险。二是全年累计整合各项涉农资金42,563万元，安排县级扶贫配套资金4,632万元，占一般预算收入的51.1%，增长20 %，为脱贫攻坚提供了强有力的资金支撑。三是大力支持环境保护和生态建设，全县节能环保支出同比增长23.2%。

（四） “五型财政”建设纵深推进。一是“发展型”财政建设步伐加快。安排产业发展资金1,512万元，重点扶持茶叶、中药材、食用菌、烟叶等主导产业和农副产品加工业不断发展壮大，实现了农业增效、农民增收。安排工业发展和招商引资专项资金563万元，推动县域经济不断发展壮大。充分发挥财政资金杠杆作用，整合助保贷、旅游兴业贷等担保基金820万元投入恒达融资担保公司，担保基金规模扩大到1,660万元，授信合作金融机构额度突破1.6亿元，累计为68户企业担保贷款1.5亿元，向市资信融资担保有限公司推荐全县4户重点龙头企业，争取融资贷款担保额度4,100万元，有效缓解了企业融资难、融资贵问题。投入资金1,927万元，重点支持青木川、汉水源景区建设和旅游宣传营销，大力实施“宽带乡村”建设，加快培育经济发展新动力。二是“共享型”财政建设成效明显。全年民生支出26.3亿元，占财政支出86.4%，各项“提标、扩面、新增”政策全部落实到位，全年为60周岁以上城乡居民发放养老金8,139万元，为城乡参保患者报销兑付医疗保险基金20,407万元。三是“法治型”财政建设不断加强。依法编制四本预算。全面贯彻落实国家各项减税降费政策。依法依规推进增值税、个人所得税以及养老保险、职业年金等相关改革。支持税务系统体制改革。接受人大监督，主动配合县人大开展预算联网监督。四是“绩效型”财政建设全面发力。完善了全面实施预算绩效管理内部分工机制，所有财政资金全部纳入绩效评价范围，编制部门预算时必须编制项目和部门整体支出绩效目标，实行绩效目标与预算同步编报、同步审核、同步批复、同步公开。加强绩效评价结果运用，切实做到花钱必问效，无效必问责，我县2019年公布的上年度财政管理绩效考评取得新突破，获得了全省排名第六、全市排名第二的好成绩。五是“服务型”财政建设深入推进。始终将制度建设、管理创新和内控机制贯穿于预算编制、执行和监督全过程，融入各项业务流程和各个环节。认真做好政府会计制度改革，主动为镇办和预算单位提供会计服务，不断提升财政服务能力。

（五）财政管理水平再上新台阶。一是认真贯彻执行《预算法》，完善政府预算管理体系，按照“四统一”要求，扎实做好财政预决算公开工作；二是全面执行《政府会计制度》，实现行政事业单位会计制度向政府会计制度的顺利衔接、平稳过渡；三是扎实抓好陕西“财政云”一体化系统推广应用前期各项准备工作，为2020年1月1日陕西“财政云”核心业务系统全面上线奠定了坚实基础；四是继续推进非税收入收缴电子化管理改革工作，非税收入征管网络化管理全面运行；五是加强政府采购信息化建设，大力推动“互联网+政府采购”，政府采购工作效率大幅提升；六是积极配合县级部门机构改革工作，根据改革情况及时进行了经费划转，确保各涉改单位正常运转，工作有序推进；七是积极协调、配合社会保险费征收体制改革工作，快速、高效推进社会保险费征管职责划转；八是深入开展财政专项资金监督检查，确保了财政资金安全和使用效益；九是认真贯彻落实中央八项规定和勤俭节约相关要求，全县“三公”经费下降1.3%；十是财政投资评审成效显著，完成193个项目49,834万元资金评审，审减资金3,240万元，审减率6.5%。

三、重点支出及绩效情况

2019年，年初预算安排重点支出14,082万元，已拨付14,077万元。其中：拨付资金971万元，用于工业园区电网迁改扩建增容、汉江综合治理、小河水源地管网改造及“三个规划”编制等项目前期建设，助推县域经济高质量发展。拨付资金501万元，用于支持茶叶、中药材、生猪、食用菌、烟叶等主导产业加快发展，实现了企业增产，农民增收。拨付资金1,091万元，用于矿山地质环境恢复治理、抑尘降霾、空气自动监测站建设、大气污染防治、无害化厕所改造等生态环保支出，实现了山青水碧天蓝土净。拨付资金398万元，用于工商业经济奖励、招商引资等支出，积极推动企业实现满产达效。拨付资金1,340万元，用于支持青木川、汉水源等景区建设和旅游宣传营销，加快了全域旅游发展步伐。拨付城镇建设资金300万元，用于校场坝人行便桥及下坝道路硬化，城镇面貌得到明显改善。拨付资金2,251万元，用于兑现干部职工考核奖励，激发了干部干事创业的激情和热情。拨付资金99万元，用于宁强七十年和宁强县志等文史资料编印，充分发挥了文史资料存史、资政、团结、育人的社会功能。拨付资金5,952万元，用于农村房屋鉴定、深度排查房屋修缮、建档立卡贫困人口参合个人缴费补贴、“广电扶贫、宽带乡村”和脱贫攻坚县级配套等支出，为全县脱贫摘帽提供了坚实的资金保障。拨付资金1,174万元，主要用于政策性保险、扫黑除恶、信访维稳、解决遗留问题等支出，确保了全县各项工作顺利开展。

宁强县2019年政府决算说明

第一部分  宁强县2019年转移支付执行情况说明

一、一般公共预算转移支付情况说明

2019年上级累计下达我县一般公共预算转移支付补助共计242,418万元，其中：返还性收入1,755万元、一般性转移支付收入209,441 万元；专项转移支付收入31,222万元。具体如下：

（一）返还性收入 1,755 万元

主要包括：所得税基数返还收入 68万元、成品油税费改革税收返还收入8万元，增值税税收返还收入710万元、消费税税收返还收入1万元、增值税“五五分享”税收返还968万元。由县政府统筹安排用于全县机构正常运转、城乡基础设施建设支出等。

（二）一般性转移支付收入209,441万元

主要包括：均衡性转移支付收入 77,265万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 13,482 万元，结算补助收入4,222万元，产粮（油）大县奖励资金178万元，重点生态功能区转移支付收入9,693万元，固定数额补助收入13,517万元，革命老区转移支付收入1,287万元，贫困地区转移支付收入13,881万元, 公共安全共同财政事权转移支付收入1,069万元，教育共同财政事权转移支付收入9,331万元，科学技术共同财政事权转移支付收入51万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入 1,482万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15,715万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入 23,225万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1,973万元，农林水共同财政事权转移支付收入10,191万元，交通运输共同财政事权转移支付收入11,039万元，资源勘探信息等共同财政事权转移支付收入190万元，由县政府统筹安排，用于全县人员工资、机构运转、民生支出及城乡基础设施建设等。

（三）专项转移支付收入31,222万元

2019年，上级下达我县专项转移支付收入31,222万元，我县严格按照上级指标文件要求，坚持专款专用，专项用于指定领域及项目。主要用于：一般公共服务721万元，国防39万元，公共安全40万元，教育2,659万元，科学技术48万元，文化旅游体育与传媒452万元，社会保障和就业1,429万元，卫生健康1,434万元，节能环保951万元，城乡社区10,697万元，农林水7,330万元，交通运输66万元，资源勘探信息等463万元，商业服务业等90万元，自然资源海洋气象等1,315万元，住房保障651万元，其他支出2,837万元。

2019 年我县无对下一般公共预算转移支付支出。

二、政府性基金预算转移支付情况说明

2019年，上级累计下达我县政府性基金转移支付收入4,940万元，已全部按下达的项目和用途安排支出。其中：文化旅游体育与传媒支出74万元，主要用于旅游发展基金支出等；社会保障和就业支出606万元，主要用于大中型水库移民后期扶持、移民补助及基础设施建设和经济发展等；农林水支出600万元，主要用于地方重大水利工程建设等；其他支出3660万元，主要用于福利彩票销售机构的业务费支出及社会福利、体育事业、教育事业、残疾人事业等的彩票公益金支出。

2019年，我县无对下转移支付支出。

三、国有资本经营预算转移支付情况说明

2019年，我县无国有资本经营预算。

第二部分  宁强县2019年举借债务情况说明

2019年11月28日，市财政局以汉财办预〔2019〕98号文件下达我县2019年度债务限额176,369万元（其中：一般债务165,279万元，专项债务11,090万元）。

近年来，我县逐步完善地方政府债务管理制度，修订了债务风险应急处置预案和债务风险化解规划，印发了《宁强县融资平台公司债务化解实施方案》,转发了《陕西省地方债券资金管理办法（试行）》《陕西省政府债务管理问责办法（试行)》,将责任层层落实到各主管部门、债务单位和具体责任人，同时严格预算管理，强化债务规模和风险管控，牢牢守住了不发生区域性风险的底线。截至2019年底，全县债务系统内存量债务余额为155, 696万元，其中：一般债务144,867万元，专项债务10,829万元，均未突破上级财政下达的当年债务限额。

2019年，上级累计下达我县地方政府债券53,838万元，其中：新增一般债券46,283万元，主要用于易地扶贫搬迁和交通基础设施建设等项目；新增专项债券1,400万元，全部安排用于上级下达的棚户区改造项目建设。再融资债券6,155万元，全部用于偿还到期地方政府债券本金。

第三部分  宁强县2019年“三公”经费情况说明

2019年度一般公共预算“三公”经费支出698万元，较上年增加13万元，剔除一次性更换公务用车购置22万元，同口径相比下降1.3%，主要原因是严格执行中央八项规定，节约行政运行成本，严控“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费用0万元，与上年持平，主要原因是我县无外事活动；公务用车购置费22万元，较上年增加22万元，主要原因是我县政协购置公务用车；公务用车运行维护费485万元，较上年减少4万元，下降0.8%，主要原因是我县严格执行公务用车改革相关规定，坚持厉行节约，加强公务用车管理，各部门公务用车保有量减少，车辆保险、车辆维修等费用减少；公务接待费191万元，较上年减少5万元，下降2.6%，主要原因是严格执行中央八项规定及公务接待费管理办法，坚持厉行节约，严控接待批次与人次。

与2019年年初“三公经费”预算数679万元比较，实际“三公经费”支出增加19万元。增加的主要原因是：县政协一次性更换公务用车购置22万元。

第四部分  宁强县2019年预算绩效工作开展情况说明

为进一步推进财政科学化、精细化管理，完善公共财政体系，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，2019年我县以绩效管理为主线，坚持标准化绩效管理理念，逐步建立完善科学合理的评价指标体系，推动绩效管理工作持续改进和提升。并紧紧围绕预算编制、预算执行、绩效管理和财政监督“四位一体”的管理要求，积极探索建立“预算编制有目标，预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈，反馈结果有应用、绩效缺失有问责”的预算绩效管理机制。完善了全面实施绩效管理内部分工机制，财政资金投入项目全部纳入绩效评价范围。2019年预算编制和预算执行过程中，部门单位统一编制项目和部门整体支出绩效目标，绩效目标指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，实行绩效目标与预算同步编报、同步审核、同步批复、同步公开。同时，不断强化绩效目标管理，优化绩效目标设置，扩大绩效评价范围，绩效评价结果与预算安排挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，逐步完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理。

第五部分 宁强县2019年重大政策和重点项目绩效执行

脱贫攻坚重点项目执行情况：

一、资金下达情况：2019年中央下达转移支付资金22450.7万元，其中：道路建设项目8008.3万元，产业道路建设项目5074万元，安全饮水项目5031万元，村集体经济发展4292.4万元，产业直补到户45万元；省级转移支付资金2653.7万元，其中：产业道路建设项目206.7万元，产业直补到户2217万元，农村电网改造230万元；县级配套资金2262万元，为产业直补到户资金。全年到位资金27366.4万元，支出27366.4万万元，执行率100%。项目资金管理施行专款专用，建立完善的财务报账制度，保证项目资金发挥其应有的效益。

二、项目实施情况：全年完成产业道路建设项目53个，产业直补到户项目19个，产业精准扶贫项目建设84个，村集体经济发展233个，食用菌产业园区建设项目16个，续建光伏电站项目24个，旅游发展项目建设5个，烟叶发展项目31个，农业产业园区建设26个，贫困户退出扶持项目200个，村组道路及桥涵建设项目137个，农村安全饮水工程55个，危房改造项目7个，农村电网改造17个，其他类建设项目3个。 

三、绩效执行情况：2019年实现了以18个镇（街道办）为主战场，以建档立卡贫困户为主攻对象，按照“六个精准”、“八个一批”要求，整合各类扶贫资金实施分类扶持，通过基础设施项目的实施，贫困村水、路等基础设施条件得到极大改善，实现村村通水泥路、农村饮水安全得到彻底解决，抵御自然灾害能力明显增强；以五大产业为主导，依托村集体经济合作社，重点从奖补标准、产业设施等环节帮扶，提高群众增产增收，为坚决打赢脱贫攻坚战、实现全县脱贫摘帽打下了坚实基础。

第六部分  宁强县公开空表情况说明

2019年，政府决算公开附表共计 19 张，其中公开空表4张（表13宁强县国有资本经营收入决算表、表14宁强县国有资本经营支出决算表、表15宁强县国有资本经营本级支出决算表、表16宁强县国有资本经营转移支付决算表）。公开空表的原因是：我县不具备编制国有资本经营预算的基础，没有开展国有资本经营收支预算工作，为使决算公开报表全面完整，将空表予以公开。