宁强县2018年政府财政决算公开

宁强县 2018 年政府财政决算公开

宁强县 2018 年财政决算情况的报告

（草案）

一、2018 年财政预算执行情况

按照汉中市财政局《关于2018 年度市级财政与县区财政年终结算有关事项的通知》（汉财办预〔2019〕93 号）精神，我县2018年财政预算执行情况如下：

（一）一般公共预算执行情况。

2018 年，全县地方一般公共财政预算收入12,035 万元，占调整预算 12,035 万元的 100%，剔除“营改增”和收入任务调减因素，同口径增长9.1%。地方一般公共财政预算收入中，税收收入完成 8,370 万元，增长 13.1%，税收占比 69.6%；非税收入完成 3,665 万元，非税占比 30.4%。

2018 年，全县一般公共财政预算支出 263,861 万元，占调整预算 263,861 万元的 100%，增长 16.1%，增支 36,684 万元。具体执行情况是：一般公共服务支出 24,789 万元，增长 12.1%；公共安全支出 9,127 万元，增长 8.8%；教育支出 67,219 万元，增长 15.9%；科技支出 1,537 万元，增长 13.4%；文化体育与传媒支出 4,354 万元，增长 3%；社会保障和就业支出 38,652 万元，增长 18.6%； 医疗卫生支出 48,861 万元，增长 19.4%；节能环保支出 11,618 万元，增长 16.9%；城乡社区事务支出 1,118 万元，增长 2.9%；农林水事务支出 48,645 万元，增长14.8%；交通运输支出 1,086 万元，增长 13.7%；资源勘探电力信息支出 643 万元，增长 109.4%；商业服务业支出 112 万元，增长 2.8%；国土资源气象支出 745 万元，增长 1.2%；住房保障支出 2,684 万元，增长 6.6%；粮油物资储备管理等事务支出 442 万元，增长 1.1%；国债还本付息支出 2,195 万元，增长 88.4%；债券发行费用支出 34 万元，增长 78.9%。

（二）一般公共预算平衡情况。

2019 年 10 月 24 日，市财政局以汉财办预〔2019〕93 号文件正式批复了我县 2018 年公共财政决算，批复的决算与县十七届人大四次会议审议通过的公共财政预算执行情况基本相同，但稍有变化。主要是结算时上级增加我县补助收入 456 万元，减少基金调入 15 万元，增加专项上解支出 120 万元。同时，根据地方政府债券管理有关规定，将当年置换债券 14,850万元和再融资债券 7,612 万元同步纳入预算管理，公共财政预算收支同时增加22,462 万元。2018 年全县地方财政收入完成 12,035 万元、上级补助收入 246,253 万元、一般债券转贷收入 35,262 万元、上年结余-8,572 万元，调入资金 5,986 万元，公共财政总收入 290,964 万元。公共财政预算支出263,861 万元、上解支出 4,320万元，一般债券还本支出 22,462 万元，补充预算稳定调节基金 321 万元，公共财政预算总支出 290,964 万元。收支相抵，当年收支平衡。                

（三）政府性基金预算执行情况。

市财政局批复的我县 2018 年政府性基金决算与县十七届人大四次会议审议通过的政府性基金预算执行情况基本相同， 但稍有变化。主要是结算时上级减少我县基金调入 15 万元，政府性基金支出增加 15 万元。同时，根据地方政府债券管理有关规定，将当年置换专项债券 8,191万元同步纳入预算管理，政府性基金预算收支同时增加 8,191 万元。

2018 年全县政府性基金预算收入完成 15,234 万元，占调整预算 100%，上级下达政府性基金预算补助收入2,429 万元，置换专项债券收入 8,191 万元，政府性基金预算总收入 25,854 万元。全年政府性基金预算支出 11,677 万元，占调整预算 100%,调入公共财政预算 5,986 万元，置换专项债券还本支出 8,191 万元，政府性基金预算总支出 25,854 万元。收支相抵，当年收支平衡。

（四）社会保障基金预算执行情况。

2018 年，县级负责统筹管理的城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金收入共计 64,087 万元，基金支出共计 50,238 万元，基金收支本年结余13,849 万元，年末滚存结余 41,146 万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入11,370 万元，基金支出7,978 万元，基金收支本年结余3,392万元，年末滚存结余 18,998 万元；机关事业单位基本养老保险基金收入 31,670万元，基金支出 20,303 万元,基金收支本年结余 11,367 万元，年末滚存结余11,779 万元；城乡居民基本医疗保险基金收入 21,047 万元，基金支出 21,957 万元，基金收支本年结余-910 万元，年末滚存结余 10,369 万元。

二、2018年财政工作完成情况

2018 年，我县紧紧围绕精准脱贫、污染防治、防范化解重大风险“三大攻坚战”，抓好财政管理、夯实收入基础，优化支出结构、服务发展大局，积极推进机制创新，继续深化财税改革，不断强化保障职能，在服务脱贫攻坚、改善民生福祉、助推经济发展等方面取得显著成效。

（一）收入任务圆满完成

一是面对国家减税降费政策性减收因素增多和重点项目税源锐减等严峻形势，财税部门克难攻坚、奋力拼搏，圆满完成了全年收入目标任务。当年完成税收收入 8,370 万元，增幅达 13.1%，净增 970 万元，占财政收入 69.6%，较上年同期增长 9.1 个百分点；非税收入完成 3,665 万元， 同比下降 24.2%，占财政收入 30.4%，非税占比较上年同期下降 9.1 个百分点， 收入结构显著优化，实现了财政收入数量和质量双提升。二是通过努力沟通协调， 当年降低收入基数 1,315 万元，为 2019 年地方财政收入的可持续增长奠定了坚实基础。

（二）保障能力再创新高

一是通过全力争取，全年新增财力性转移支付补助 15,559 万元，其中均衡性转移支付基数新增 7386 万元，均创历年最高水平， 有效缓解了全县财政收支矛盾，确保了增人增资、公车改革、脱贫攻坚、生态环保等各项民生重点支出需要。二是全县争取到位转移支付补助规模取得新突破， 一般性转移支付补助和专项转移支付补助双双突破十亿元大关，总量达到246,253 万元，增长 19.4%，净增 40,028 万元，为全县经济社会各项事业发展提供了强有力的资金保障。三是全年累计争取到位债券资金 43,453 万元，同比增长 70.4%。其中：再融资债券 10,943 万元；新增债券 12,800 万元，同比增长 60%， 净增 4,800 万元；置换债券 19,710 万元，同比增长 12.6%，净增 2,202 万元， 有效缓解了我县政府债务偿债压力，防范和化解了政府债务风险，确保了扶贫、交通、住建、教育等各项民生重点工程顺利实施。

（三）脱贫攻坚扎实推进

一是严格落实上级“不低于地方一般预算收入2%的比例安排专项扶贫资金，并确保每年增长不低于 20%”的要求，足额安排县级扶贫配套资金 3,860 万元。二是认真执行《宁强县 2018 年度统筹整合财政涉农资金实施方案》，全年累计整合各项涉农资金 35,744.91 万元。同时，在县财政非常困难的情况下，安排县级扶贫专项资金 14,468 万元，为打赢脱贫攻坚战提供了坚强的资金保障。三是积极配合，主动沟通，努力协调，确保了省市各项扶贫检查和验收顺利通过。

（四）经济社会全面发展

一产方面，安排产业发展资金 2,280 万元，扶持生猪、茶叶、中药材、食用菌、烟叶等主导产业和农副产品加工业不断发展壮大，实现了农业增效、农民增收。二产方面，安排工业发展和招商引资专项资金439 万元，推动县域经济不断发展壮大；投入应急转贷资金 300 万元，着力解决企业融资难问题；整合“助保贷”等资金 1,660 万元，投入恒达融资担保公司，撬动银行为企业发放贷款 11,630 万元。三产方面，投入资金 1,241 万元，重点支持青木川古镇、汉水源森林公园建设及旅游宣传营销；投入资金 224 万元，大力实施“宽带乡村”和羌州女子创业就业孵化基地暨社区工厂示范园建设，加快培育经济新动力。

（五）服务水平持续提升

全年民生支出 22.7 亿元，占财政支出 86%，各项“提标、扩面、新增”政策全部落实到位。教育方面，累计支出 67,219 万元， 教育相关政策和全覆盖经费保障机制全面落实，城乡教育均衡发展深入推进。文化体育方面，累计支出 4,354 万元，用于文化产业发展、非物质文化遗产保护、村级文化场所建设、“三馆一站”免费开放以及各项文体活动的开展，进一步丰富了群众文化体育生活。社会保障方面，累计支出 38,652 万元，确保了城乡低保等社会救助对象生活补助、高龄老人津贴等按时发放，为社会和谐稳定奠定了坚实的基础。医疗卫生方面，累计支出 48,861 万元，主要用于落实药品零差率销售、村医养老、医疗补助和救助等政策，全县基本公共卫生服务能力和群众健康水平大幅提升。农村事务方面，及时发放各项惠农补贴 9,201 万元；拨付扶贫搬迁、美丽乡村等农村基础设施建设资金 1,634 万元，争取革命老区建设和“一事一议”资金 1,541 万元，实施项目 29 个，极大地改善了农村生产生活环境。交通运输方面，累计支出 1,086 万元，县镇村交通状况有效改善，道路安全畅通。生态环保方面，累计支出 11,618 万元，大力实施污水和垃圾处理、环保督察整改、污染源普查、突发环保事件应急物资储备和处置、矿山地质环境恢复治理、秸秆禁烧、植被恢复等生态环境治理工程, 着力保护全县天蓝、地绿、水净的优美人居环境。

（六）依法理财成效显著

认真贯彻执行《预算法》，完善政府预算体系， 细化预算编制，全面预算公开。深入推进绩效管理，财政资金投入项目全部纳入绩效评价范围。国库集中支付实现全覆盖，财政资金全部上线运行。公务卡结算资金达到 3,619 万元，增长 142.4%。及时清理撤销不合规专户 5 个，专户管理更加规范。非税征管网络化管理全面推行。政府采购预算、政府购买服务预算等改革稳步推进。深入开展财政专项资金监督检查，确保资金安全和使用效益。政府采购更加规范，申报采购金额 12,569.83 万元，节约资金 1,300.35 万元，节支率 10.35%。财政投资评审成效显著，完成了 167 个项目 69,295.91 万元资金评审，审减资金 3,469.2 万元，审减率 5.01%。积极配合上级各类审计、验收、巡视和检查，主动协调沟通，将不利因素减少到了最低。

三、重点支出绩效和专项资金使用情况

（一）重点支出及绩效情况

年初预算安排重点支出 12,720 万元，累计拨付 12,717 万元。其中：拨付资金 818 万元，用于秦岭生态专项整治、电力线路迁改、道路建设等重大项目前期，确保了全县重点工作顺利开展。拨付资金471 万元，用于扶持茶叶、烟叶、中药材等农业主导产业，实现了农业增效、农民增收。拨付资金 942 万元，用于美丽乡村、矿山环境治理、垃圾场环保督察整改、秸秆禁烧和环境事件应急物资储备等生态环保支出，群众生产生活环境得到了极大地改善。拨付资金 395 万元，用于工业经济奖励和招商引资等支出，有力地推动了全县工业经济加快发展和招商引资工作顺利开展。拨付资金 1,123 万元， 用于文化旅游宣传和羌博园、青木川等旅游项目开发建设，我县全域旅游呈良好 发展态势。拨付资金 2,629 万元，用于兑现 2017 年度目标责任考核奖励，全县干部职工干事创业的积极性得到进一步提升。拨付资金 5,054 万元，用于贫困村卫生室建设、贫困人口新农合补助、贫困退出村水质检测、小额信贷风险补偿金、农村产业发展等扶贫支出，为打赢脱贫攻坚战提供了坚实的财力保障。拨付资金1,285 万元，主要用于信访维稳、困难群众慰问和补助、农村户籍人员和保惠公司退休职工养老保险、城乡建设用地增减挂钩和矿山地质环境恢复治理等支出， 确保了全县各项工作顺利开展。

（二）专项资金管理使用情况

2018 年，上级下达我县专项转移支付资金， 已全部按规定的时间和程序拨付到相关部门单位。专项资金全部实行指标管理、集中支付、专账核算和报账制管理。同时，全面实施绩效管理，持续加强资金监督检查和跟踪问效，确保了资金安全和使用效益。

（三）上级补助资金安排使用情况

2018 年，上级下达我县各类补助246,253 万元，减去专项转移支付补助及其他补助支出，当年实际可安排支出的补助为 109,693 万元。我们严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，安排人员经费 83,572 万元；安排机关运转经费 2,639 万元；安排民生配套支出19,162 万元；安排上解上级支出 4,320 万元。

宁强县 2018 年政府决算说明

第一部分宁强县 2018 年转移支付执行情况说明

一、一般公共预算转移支付情况说明

2018 年上级累计下达我县一般公共预算转移支付补助共计246,253 万元，其中：返还性收入 1,755 万元、一般性转移支付收入 149,074 万元；专项转移支付收入 95,424 万元。具体如下：

（一）返还性收入1,755万元

主要包括：所得税基数返还收入68万元、成品油税费改革税收返还 8 万元，消费税和增值税税收返还收入 711 万元、增值税“五五分享”税收返还 968 万元。由县政府统筹安排用于全县机构正常运转、城乡基础设施建设支出等。

（二）一般性转移支付收入 149,074万元

主要包括：均衡性转移支付收入71,411万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 10,043万元，结算补助收入 5,038万元，基层公检法司转移支付收入1,060万元，城乡义务教育转移支付收入6,693万元，基本养老金转移支付收入6,214 万元，城乡居民医疗保险转移支付收入14,780 万元，农村综合改革转移支付收入 1,252 万元，产粮（油）大县奖励资金 171 万元，重点生态功能区转移支付收入 6,947万元，固定数额补助收入 13,765 万元，革命老区转移支付收入 1,271 万元，贫困地区转移支付收入10,429 万元。由县政府统筹安排，用于全县人员工资、机构运转、民生支出及城乡基础设施建设等。

（三）专项转移支付收入 95,424 万元

2018 年，上级下达我县专项转移支付收入 95,424 万元，我县严格按照上级指标文件要求，坚持专款专用，专项用于指定领域及项目。主要用于：一般公共服务 256 万元，国防 44 万元，公共安全 13 万元，教育 31,836 万元，科学技术 79 万元，文化体育与传媒 817 万元，社会保障和就业 11,959 万元，医疗卫生与计划生育 7,668 万元，节能环保 6,496 万元，城乡社区 693 万元，农林水 26,315万元，交通运输 1,086 万元，资源勘探信息 632 万元，商业服务业 2,016 万元，国土海洋气象等 745 万元，住房保障 4,769 万元。

2018 年我县无对下一般公共预算转移支付支出。

二、政府性基金预算转移支付情况说明

2018 年，上级累计下达我县政府性基金转移支付收入 2,429 万元，已全部按下达的项目和用途安排支出。其中：社会保障和就业支出 597 万元，主要用于大中型水库移民后期扶持、移民补助及基础设施建设和经济发展等；农林水支出920 万元，主要用于大中型水库库区基础设施建设和经济发展、地方重大水利工程建设等；商业服务业等支出 40 万元，主要用于地方旅游项目开发；其他支出872 万元，主要用于福利彩票销售机构的业务费支出及社会福利、体育事业、教育事业、残疾人事业等的彩票公益金支出。

2018 年，我县无对下转移支付支出。

三、国有资本经营预算转移支付情况说明

2018 年，我县无国有资本经营预算。

第二部分宁强县 2018 年举借债务情况说明

2018 年 11 月 26 日，市财政局以汉财办预〔2018〕90 号文件下达我县 2018年度债务限额 128,686 万元，其中：一般债务 118,996 万元，专项债务 9,690 万元。

近年来，我县逐步完善债务管理制度，建立了债务风险应急处置预案和债务风险化解规划，同时严格预算管理，强化债务规模和风险管控，积极按要求消化系统内存量债务。截至 2018 年底，全县已不存在非债券形式存在的政府存量债务，系统内以债券形式存在的政府债务余额为 108,001 万元，其中：一般债务98,572 万元（一般债券 97,809 万元，向国际组织借款 763 万元），专项债务 9,429 万元（均为专项债券），均未突破上级财政下达的债务限额。

2018 年，上级下达我县地方政府债券 43,453 万元，其中：新增债券 12,800万元，已全部安排用于脱贫攻坚相关支出；置换债券 19,710 万元，已全部安排用于置换系统内政府存量债务；再融资债券 10,943 万元，已全部安排用于偿还到期债券。

第三部分宁强县 2018 年“三公”经费情况说明

2018 年度一般公共预算“三公”经费支出 685 万元，较上年减少 11 万元，下降 1.6%，主要原因是严格执行中央八项规定，节约行政运行成本，严控“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费用 0 万元，与上年持平，主要原因是我县无外事活动；公务用车购置费 0 万元，与上年持平，主要原因是我县无购车计划；公务用车运行维护费 489 万元，较上年减少 4 万元，下降 0.8%，主要原因是我县严格执行公务用车改革相关规定，坚持厉行节约，加强公务用车管理， 各部门公务用车保有量减少，车辆保险、车辆维修等费用减少；公务接待费 196 万元，较上年减少 7 万元，下降 0.3%，主要原因是严格执行中央八项规定及公务接待费管理办法，坚持厉行节约，严控接待批次与人次。

与 2018 年年初“三公经费”预算数 687 万元比较，实际“三公经费”支出减少 2 万元，下降 0.3%。主要是：公务用车运行维护费减少 1 万元，下降 0.2%； 二是公务接待费减少 1 万元，下降 0.5%。

第四部分宁强县 2018 年预算绩效工作开展情况说明

我县以绩效管理为主线，坚持标准化绩效管理理念，逐步建立完善科学合理的评价指标体系，推动绩效管理工作持续改进和提升。在 2018 年预算编制和预算执行过程中，将所有财政资金全部纳入绩效评价范围，要求部门单位必须编制项目和部门整体支出绩效目标，绩效目标指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，实行绩效目标与预算同步编报、同步审核、同步批复、同步公开。同时， 不断强化绩效目标管理，优化绩效目标设置，扩大绩效评价范围，绩效评价结果与预算安排挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

第五部分 宁强县公开空表情况说明

2018 年，政府决算公开附表共计 19 张，其中公开空表 4 张（表 13 宁强县国有资本经营收入决算表、表 14 宁强县国有资本经营支出决算表、表 15宁强县国有资本经营本级支出决算表、表 16 宁强县国有资本经营转移支付决算表）。公开空表的原因是：我县不具备编制国有资本经营预算的基础，没有开展国有资本经营收支预算工作，为使决算公开报表全面完整，将空表予以公开。

宁强县2018年政府财政决算公开报表