关于宁强县2015年上半年财政预算执行情况的报告

关于宁强县2015年上半年财政预算

执行情况的报告

—2015年7月31日在宁强县第十六届人大常委会

第二十三次会议上

宁强县人民政府

县人大常委会：

受县人民政府委托，我代表县人民政府向本次会议报告2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、上半年财政预算执行情况

今年以来，县政府认真贯彻落实县十六届人大四次会议精神，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险为重点，努力克服各种困难，千方百计组织收入，不断调整优化支出结构，财政收入实现稳定增长，民生、重点支出得到有效保障，较好地完成了上半年各项工作任务。

上半年，全县财政总收入完成14208万元，占预算28600万元的49.7%，同比下降1.5%；地方财政收入完成9073万元，占预算17300万元的52.4%，同比增长13%，实现了时间任务“双过半”。从地方财政收入结构看：税收收入完成4736万元，占预算13320万元的35.6%，同比下降18.7%；行政事业性收费、教育费附加、罚没等非税收入完成4337万元，占预算3980万元的109%，同比增长97%。地方财政收入各部门完成情况是：国税部门完成839万元，占预算1600万元的52.4%，同比增长23.7%；地税部门完成4137万元，占预算12500万元的33.1%，同比下降26.4%；财政部门完成4097万元，占预算3200万元的128%，同比增长137.2%。

全县财政支出92078万元，占预算131163万元（年初预算86533万元+上级专款44630万元）70.2%，同比增长14.6%。主要大类支出情况是：一般公共服务支出13156万元，占预算88.1%，同比增长5.7%；教育、科学、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等重点事业支出73268万元，占预算69.8%，同比增长14.9%；公共安全支出2818万元，占预算52%，同比增长23.8%；城乡社区事务、交通运输、国土海洋气象等事务支出2299万元，占预算62.5%，同比增长58.6%;资源勘探、电力信息、商业服务业、粮油物资储备管理等事务支出537万元，占预算62.9%，同比增长23.4%。

围绕财政预算执行，我们重点做了以下几方面工作：

（一）大力组织收入，奋力实现财政收入“双过半”。今年以来，县境内重点税源项目减少，工矿企业效益普遍下滑，政策性减收因素增多，财政增收形势非常严峻。县政府围绕年度工作目标，按照时间节点要求，及时分解下达收入任务，做到任务明确，责任落实。一季度，在地方税收收入短收1452万元的情况下，通过清缴欠税、挖掘非税收入征收潜力，首季“开门红”得以实现，但非税收入占比达到56.4%。为确保“双过半”目标顺利实现，县政府多次召开协调会议，督促财税部门对县境内所有项目单位和企业纳税情况进行全面清理，与欠税单位和企业逐户沟通、协商，明确纳税任务，落实入库时间，跟踪入库进度，确保了各项税收足额征收入库。上半年，共清缴欠税2300余万元，为“双过半”目标顺利实现奠定了坚实基础。同时，加强非税收入征管，在全面清理行政事业单位收费情况基础上，认真做好公车处置、房屋出租等国有资产使用收入的征收管理，确保非税收入应收尽收，全县非税收入超收2497万元，有效弥补了工商税收短收问题。

（二）积极支持经济发展，稳步推进财源建设。安排产业发展资金865万元，确保黑木林铁矿、隆达矿业、天洋制药、卧龙台电站等4户企业技改扩容，青木食品、天宝电子、苦荞饮料等一批工业发展项目顺利实施，推动生猪、茶叶、中药材、食用菌等主导产业和农副产品加工业不断发展壮大。上半年，实施招商引资项目32个，到位资金达14亿元。及时拨付项目资金18125万元，确保陕南移民搬迁、重点镇建设、文化旅游、生态环境等一批重点建设项目顺利实施，全县财源建设呈现出良好发展态势。

（三）优化支出结构，全力以赴惠民生、保重点。上半年，全县民生支出7.4亿元，占财政支出的80.5%。全面落实学前教育一年、普通高中、特殊教育、职业教育生均经费四个提标政策以及义务教育经费保障机制，落实连片特困地区乡村教师生活补助资金338万元。积极筹措资金，确保工资调整和社会保障提标政策全部落实到位，干部职工工资、离退休费按月足额发放，为31668名城乡低保人员、1400名五保户发放生活补助4037万元，为26038位高龄老人发放高龄津贴964万元，优抚对象生活补助、计生失独家庭救助资金均全部按时发放到位。深入推进医药卫生体制改革，投入资金1280万元，全面落实药品零差率销售、村医养老、城乡医疗救助和临时救助政策，新农合报销医疗费40.1万人次6206万元。投入资金163万元，大力支持村级文化场所建设、“三馆一站”免费开放和龙舟赛等群众性文化体育活动开展。全面落实强农惠农政策，发放退耕还林、粮食综合直补、农机具购置补贴等惠农资金5275万元；拨付资金16485万元，大力实施移民搬迁、环境整治、“一事一议”等基础设施建设和农村扶贫开发项目，改善农村生产生活条件，推动农村经济发展。

（四）加大项目争跑力度，努力缓解财政困难。认真研究分析中省市财税政策和投资动向，积极向省市财政部门汇报我县财政困难问题，督促各有关部门积极做好项目资金的争取和申报工作，努力争取上级项目资金和政策支持。上半年，通过预算下达和专户直拨等方式，累计争取到位各类专款补助50630万元，为全县经济和社会事业发展提供了有力的资金保障。

（五）深化财政改革，提高财政管理水平。通过完善部门预算标准定额体系，细化预算编制，部门预算科学化、精细化水平进一步提高。县镇（办）国库集中支付全面实施，经费和专款全部上线运行，公务卡改革全面推行，部门单位支出行为得到进一步规范。预算信息公开深入推进，全县预算信息、执行情况和部门预算、“三公”经费预算信息全部通过县政府网站向社会公开。积极推进非税征管电子化票据改革，加大非税收入监管力度，规范非税征管程序，征收效率不断提高。积极推进绩效预算管理，将财政投入50万元以上的项目全部纳入绩效评价范围。工资改革和行政事业单位养老制度改革全面实施，公务用车制度改革方案已报市上待批。积极推进财政存量资金管理改革，清理盘活结存2年以上长期趴窝存量资金9386万元，财政资金使用效率进一步提高。积极推进电子化政府采购改革，确保政府采购更加公开、透明。

（六）强化财政监督，规范财政运行。深入开展财政专项资金检查，对专项资金使用中存在的挤占挪用问题进行规范，确保专项资金使用效益。县财政、监察、审计等部门联合开展了 “三公”经费专项检查，及时纠正违规公务接待行为。强化财政投资评审，累计评审项目26个，评审资金21452万元，审减资金1522万元，资金节约率达7.1%。认真贯彻执行中央八项规定，严格执行新的公务接待、会议、差旅等管理办法，严格控制一般性支出，努力降低行政运行成本。上半年，全县“三公”经费支出同比下降11.5%，其中公车购置、运行费同比下降6.2%，公务接待费同比下降20.4%。

二、重点支出安排、专项资金管理使用及非税收入管理情况

（一）重点支出安排和资金到位情况。年初预算重点支出6830万元，上半年已安排拨付3239万元。其中：移民搬迁土地综合利用实施方案编制、土地变更调查以及国家一级档案馆创建等项目前期经费支出515万元；用于百里生态文明长廊建设和兑现美丽乡村先进集体奖补等生态建设支出25万元；烟叶、茶叶等农业产业发展支出235万元；2014年度招商引资和工业经济奖励支出91万元；兑现2013年度陕南移民搬迁奖励和2014年度目标责任考核奖励200万元；旅游景区建设和旅游发展奖励支出102万元；兑现2014年度小城镇建设奖励910万元；偿还地方政府债券利息24万元；预备费支出1137万元，主要用于大型会议、困难慰问、乡村教师生活补助以及解决企业改制遗留问题等方面。

（二）专项资金管理使用情况。对于上级下达和县上安排的各类专项资金，全部实行专户存储、专账核算、专款专用。支出实行报账制管理，并严格按照规定用途和项目进度拨付资金，加强跟踪问效，确保了资金安全和使用效益。上半年，市财政共下达我县各类专款50630万元，截止6月底，县财政已安排拨付40555万元，占到位资金的80.1%。

（三）非税收入管理情况。今年上半年，通过完善征管办法，规范收缴程序，强化非税稽查，非税收入管理取得了显著成效。一是全面实行“以票管收”，有效减少了部门单位坐收坐支行为。二是全面实施非税收入网络信息化管理，规范了部门单位非税收缴行为。三是开展了行政事业单位非税收入专项检查，查缴入库非税收入430万元，非税收入累计入库4097万元，按进度超收2497万元。

三、预算执行中存在的主要问题及下半年主要工作措施

尽管上半年地方财政收入实现了“双过半”目标，但从全年形势看，财政运行中仍然存在一些不容忽视的困难和问题。

一是财政预算管理与新《预算法》的要求还有一定差距，需要逐步进行完善。主要是政府预算体系还不健全，部门预算精细化程度不高，预算编审程序还未达到新《预算法》要求。

二是财政增收缺乏支柱税源支撑，完成全年收入任务非常困难。由于全县财政收入过分依赖于重点项目税源，西汉高速、灾后重建等重点项目结束后，县境内缺乏有效的替代税源。今年新上项目较多，西成高铁、阳安铁路复线等项目投资规模较大，但主体税收全部收归省级财政。县境内矿产企业受市场影响，产品价格大幅下降，税收下降超过50%，商贸、旅游、餐饮等服务行业增幅逐步回落，工商税收增收困难，增值税和所得税同比减收1705万元。受房地产市场影响，全县土地开发项目减少，耕、契两税同比减收793万元。上述问题，在短期内难以得到有效改善，全县财政收入将面临严重的税源短缺问题。同时，为实现首季开门红和 “双过半”，对项目单位欠税和一次性罚没、国有资产处置等收入已经全部征收入库，下半年已无潜力可挖。而国家支持小微企业发展、营改增扩面和普遍性降费政策将在下半年全面实施，全县又将面临3000万元以上的政策性减收，完成全年收入任务将会更加艰难。

三是增支口子增多，财政收支矛盾更加尖锐。年初预算编制中，由于财力限制，增人增资、正常调资、年终奖以及部分民生配套未能安排，民生和社会事业刚性支出不断增长，而落实行政事业单位干部职工调资需要增加支出5039万元，落实养老保险和职业年金增加支出5166万元，全县2763人参加公务用车制度改革，需要增加支出2600万元，在上级不增加转移支付情况下，今年财力总缺口将超过1亿元，财政收支矛盾非常尖锐。加之财政赤字占压资金，重点项目借出资金，财政预算执行还将面临严重的资金困难。

四是部门预算执行不够规范。部门单位经费超支、挤占挪用专项资金现象较为普遍，财政资金使用效率不高。

对于上述问题，我们将认真研究，积极采取有效措施，确保全年收支预算目标顺利实现。重点将抓好以下几方面工作：

（一）强化征管措施，努力完成全年收入任务。围绕全年收入目标，继续抓好阶段性收入任务的分解落实，及时召开财税库联席会议，研究征管措施，确保征收工作顺利开展。加快项目资金拨付，促进重点项目实施和工程结算，确保税收及时征收入库。加强与西城高铁、阳安复线项目沿线县区的协调联动，努力争取耕地占用税和其他地方税收及时足额征收入库。加大以公车为主的国有资产处置力度，强化零散税收和非税收入征管，确保各项收入应收尽收。

（二）加强财源建设，增强财政征收后劲。加大财政投入，推动传统优势产业和现代农业加快发展；灵活运用税收优惠政策、资金扶持、财政贴息等手段，充分发挥恒达融资担保公司融资担保作用，在已经为4户小微企业提供1100万元融资担保贷款的基础上，下半年通过增加注资，力争为企业发展提供3000万元以上的融资担保贷款，大力支持工业企业提产增效和实体经济、小微企业发展。密切关注中省投资计划，指导、协助部门单位和各镇做好2016年度项目申报入库工作，争取更多的项目进入省市财政资金项目库。

（三）加大项目资金争跑力度，努力缓解财政困难。积极向上级财政部门反映我县财政困难现状，努力争取上级转移支付补助，为行政事业单位调资、养老和公务用车制度改革顺利实施提供财力支撑。在上半年已经争取到位均衡性转移支付增量7963万元、各类专款补助50630万元的基础上，进一步加大项目资金争跑力度，力争为全县经济和社会事业发展提供更多财力保障。同时加强与上级财政部门的沟通联系，努力争取在资金调度上给予倾斜照顾，确保年度预算执行顺利执行。

（四）优化支出结构，强化财政预算约束。认真贯彻落实中省市厉行节约有关规定，进一步调整和优化支出结构，大力压缩“三公”经费等一般性支出，集中财力保民生、保重点。严格贯彻执行新预算法，强化预算约束，严控预算追加，确保全年支出不超预算。

（五）深化财政改革，提高财政管理水平。进一步完善国库集中支付管理制度和运行程序，提高公务卡结算率。完善政府性债务管理办法，规范地方政府债券资金管理，强化债务管理考核，努力降低债务风险。完善国有资产管理及公开处置程序，确保国有资产完整和保值增值。建立财政结余结转和往来资金定期清理制度，切实提高财政资金使用效益。完善差旅费等相关管理办法，确保公务用车制度改革顺利实施。

（六）强化财政监督，规范财政运行。认真贯彻执行新预算法，规范财政预算管理程序，积极开展项目支出绩效评价，完善项目投资评审制度，确保财政资金使用效益。全面公开财政预、决算和“三公”经费，主动接受人大和社会各界监督，促进财政规范运行。

附表：1、宁强县2015年上半年财政收支预算执行情况表。

2、2015年上半年财政支出预算变动及执行情况表。

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