宁强县财政局2021年度会计监督检查公告

根据《汉中市财政局关于开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（汉财办监〔2021〕16号）精神，我县通过双随机一公开平台抽选了在5个单位（宁强县恒达融资担保有限公司、县非税收入管理局、中共宁强县委机构编制委员会办公室、县茶叶中心、胡家坝镇人民政府）开展了会计评估监督检查工作。2021年8月19日县财政局按规定将被查单位名单在宁强县政府门户网站进行了监督检查前公示。

本次通过对5个单位的会计监督检查，我县会计制度执行总体较好，但也还存在一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：

一是单位内部控制制度执行不到位。个别单位各岗位办理业务和事项的权限范围、审核程序等由于财务人员缺乏导致相关制度落实不到位。

二是单位财会管理制度贯彻不到位。部分单位账务处理会计科目使用不准确、至今未使用公务卡等。

三是单位财务支出审批不严。个别单位支出凭证无经办人员签字。

四是往来资金清理不及时。单位往来资金挂账较大，且存在长期个人借款，多年未进行核实清理。

五是固定资产管理不规范。部分采购项目未记入固定资产，未按规定计提折旧，个别单位固定资产账面数据与国有资产管理系统数据不一致，未及时清理。

对于本次检查发现的问题，我局已责令被检查单位在规定时间内整改到位，主要措施有：

一是补齐相关手续，在以后的业务中规范操作。

二是加强全县行政事业单位财务人员业务培训，提高单位依法理财水平，杜绝原始凭证不规范等现象。

三是举一反三，建立长效机制，进一步严肃财经纪律。

                                

宁强县财政局

2021年10月9日